Le PER est un placement qui vous permet de placer votre argent en prévision de la retraite. En effet, il est primordial pour vous d'ouvrir, le plus tôt possible, un PER pour vous permettre d'anticiper au mieux votre retraite.
Aujourd'hui, nous allons aborder un sujet important : La fiscalité du PER, un sujet complexe, mais expliqué de la meilleure manière possible.
Mais qu'est-ce que le PER ?
Le plan d'épargne retraite (PER) est une épargne à long terme. Il vous permet d'économiser pendant votre vie active et d'avoir à la retraite une rente viagère : Somme versée périodiquement jusqu'au décès du bénéficiaire et sur option un capital. Le PER bénéficie d’un traitement dit de report de fiscalité.
La fiscalité du PER
L'avantage fiscal que propose le PER consiste à déduire les sommes versées du montant de vos revenus imposables. Cela entraîne une baisse de votre impôt. En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versés sur le PER au cours de la même année avec une possibilité de cumuler 4 années de versements (voir plus loin).
2 options s'offrent à vous
Lors de la phase d’épargne du PER le choix de la fiscalité est simple. Vous avez deux options :
- Les sommes versées peuvent être déduites de votre revenu global.
Exemple : Vous gagnez 35 000€ par an et vous déposez 4 000€ sur le PER dans ce cas-là, vous allez pouvoir enlever 4 000€ sur votre base taxable et ne déclarer que 31 000€.
- Vous pouvez choisir de mettre votre épargne dans le compartiment PER sans bénéficier de l’avantage fiscal
Pour le PER, il n’y a pas de plafond sur les versements, en revanche, il y a un plafond annuel de déductibilité des sommes versées.
Bon à savoir : l’administration fiscale indique votre plafond d’épargne retraite sur votre feuille de déclaration de revenu. Pour le connaître rapidement et simplement, reportez-vous à votre avis d’imposition, à la ligne « Plafond Épargne Retraite ».
Vous les trouverez à la fin de votre feuille d’imposition si vous souhaitez déduire les sommes versées sur le PER de votre revenu brut global. À ne pas confondre avec une réduction ou un crédit d’impôt.
En général, vous pouvez utiliser l'avantage fiscal cumulé jusqu'à 4 années dans la limite de 10% maximum du PASS par an.
Ce plafond est égal à 10% de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année N-1 dans la limite de 10% du PASS soit 4 114€ pour 2022.
Comme vous l’avez compris, grâce à vos versements sur le Plan Épargne Retraite, vous avez droit à une réduction de votre base taxable.
L’économie d’impôt réalisée dépend de votre taux marginal d’imposition. Plus vous vous situez dans une tranche haute d’imposition, plus vos versements généreront une baisse d’impôt importante.
Pour bien comprendre, prenons l’exemple d’un versement de 4 000 € :
- Si vous êtes dans la tranche imposable de 30%, votre économie d’impôts s’élèvera à 1200 €, soit 4 000 € X 30%.
- Si vous êtes dans la tranche imposable de 41%, votre économie d’impôts s’élèvera à 1640 €, soit 4 000 € X 41%,
- Si vous êtes dans la tranche imposable de 45%, votre économie d’impôts s’élèvera à 1800 €, soit 4 000 € X 45%.
Pour résumer, on peut déposer des sommes illimitées sur le PER, une partie de ses sommes peuvent venir en déduction de vos revenus, imposables dans la limite de 10% d’un PASS. C’est à ce moment-là que l’on obtient l’avantage fiscal à l’entrée.
